Steuern zahlen im dualen Studium: Alle Infos

Die Steuern, die von deinem Bruttolohn abgezogen werden, sind die Einkommenssteuer (auch Lohnsteuer genannt) und evtl. die Kirchensteuer.

Einkommenssteuer

Die Einkommenssteuer, auch Lohnsteuer genannt, ist umso höher, je mehr du verdienst. Die genaue Höhe des Steuersatzes hängt von deiner Steuerklasse ab. Gute Nachrichten für dual Studierende: Lohnsteuer musst du nur zahlen, wenn du mehr als 8.820 Euro im Jahr verdienst. Dieser Betrag ist der aktuelle Grundfreibetrag 2017. Die meisten dual Studierenden liegen mit ihrem Jahresgehalt darunter und müssen deshalb keine oder nur sehr wenig Lohnsteuer zahlen. Allerdings ist es üblich, dass die Lohnsteuer zunächst vom Finanzamt einbehalten wird – du bekommst sie aber wieder, wenn du im Folgejahr eine Steuererklärung machst. Mit der Steuererklärung kannst du Werbungskosten (Fahrtkosten, Arbeitsmaterial, Arbeitszimmer, Fortbildungskosten, Umzugskosten…) steuerlich geltend machen: Das heißt, du minderst deinen Bruttolohn. Und es kommt noch besser: Mindestens 1.000 Euro im Jahr werden automatisch vom Finanzamt als sogenannte „Werbungskostenpauschale“ von deinem zu versteuernden Jahreseinkommen abgezogen. Liegt dein Jahreseinkommen im dualen Studium abzüglich der Werbungskosten dann unter dem Grundfreibetrag, bekommst du die einbehaltene Lohnsteuer zurück. Also immer gut alle Belege aufbewahren!

Kirchensteuer

Wenn du Mitglied in einer Kirche bist, wird außerdem die Kirchensteuer fällig. Der Kirchensteuersatz liegt zurzeit bei 9 % (in Baden-Württemberg 8 %) der Einkommens- bzw. Lohnsteuer. Das bedeutet auch: Zahlst du keine Lohnsteuer, fällt die Kirchensteuer komplett weg.

Der Solidaritätszuschlag – oder kurz: Soli – wird erst fällig, wenn deine Einkommensteuer höher als 972 Euro pro Jahr bzw. 81 Euro im Monat ist. Weil das aber wohl bei kaum einem dual Studierenden der Fall sein wird, ist der Soli für dich im dualen Studium nicht relevant.

Als dual Studierender bist du sozialversicherungspflichtig, das heißt, du musst in die Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung einzahlen. Das war nicht immer so, ist aber seit Januar 2012 wieder der Fall. Die Versicherungspflicht besteht übrigens für den gesamten Studienzeitraum, also auch für die Theoriephasen.

Die Sozialversicherung gliedert sich in folgende Beträge auf:

Krankenversicherung: Der genaue Beitragssatz ist von der Wahl deiner Krankenkasse abhängig. 14,6 % von deinem Bruttogehalt sind festgeschrieben – diesen Satz teilen sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Dazu kommt dann noch ein individueller Prozentsatz, den du allein tragen musst. Er wird von den einzelnen Krankenkassen festgelegt und liegt im Durchschnitt bei 1,1 %. Weitere Infos rund um die Krankenversicherung im dualen Studium findest du hier.

Pflegeversicherung: Der Beitragssatz der Pflegeversicherung, den du dir ebenfalls mit deinem Arbeitgeber teilst, liegt bei 2,35 %. Bist du kinderlos und hast das 23. Lebensjahr überschritten, kommt noch ein Zuschlag von 0,25 % dazu. Der Beitragssatz liegt dann also bei 2,6 %.

Rentenversicherung: Der Gesamtbetrag liegt zurzeit bei 18,7 %. Die Hälfte davon zahlt wieder der Arbeitgeber.

Arbeitslosenversicherung: Auch bei der Arbeitslosenversicherung teilst du dir mit dem Unternehmen den Beitragssatz von 3 %. Das sind dann 1,5 % für jeden.